luxinmei

对于个人所得税，是影响每个人切身利益的特殊税种，归入其纳税范围的有
一、工资、薪金所得；
二、个体工商户的生产、经营所得；
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；
五、稿酬所得；
六、特许权使用费所得；
七、利息、股息、红利所得；
八、财产租赁所得；
九、财产转让所得；
十、偶然所得；
十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。

我们经常提到的是第一项和第七项
我们就这两项来说说你们公司是如何避税的，根据方案情况给予奖励。
（根据公司性质（国企业、民营企业、三资企业等）不同，采取的方法不同）

[ 本帖最后由 luxinmei 于 2007-7-18 10:38 编辑 ]

luxinmei

王教授是我的邻居。9月初的一天，王教授来到我家向我请教税收筹划的事情。原来，在这个暑假，王教授编写了一本书，参加编写的还有其他五位同事。稿酬共计一万八千元。王教授在去出版社领取稿酬时，会计人员让王教授填写缴税凭证。王教授因为是第一次写书，且对缴税一事不是非常了解，所以，当天就没领稿酬，而是来找我为其进行税收筹划。%~c(y(^P.Q+U L
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　　像王教授这样利用闲暇时间出书的情况，在当今的“知本时代”并不稀奇。那么如何进行合理的税收筹划，使得稿酬收入既合法，缴税又少，就成为了越来越多人关注的问题。
       针对王教授的情况，根据目前我国的个人所得税法，我为其进行了税收筹划。[B6T:E:kt.e4{V,]cg*R-h

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　　未经税收筹划前o,\6yQ.N&Qi

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　　参加编写的6位老师，共分稿酬18000元，每人3000元。且按这种分配方式缴税的话，每位老师所得稿酬需交纳的所得税为308元。税后，实际每人获得稿酬为3000－308=2692元。R\0T2B#L-UM*|xwR
　　经过合理避税后
       根据我国个人所得税法规定，稿酬所得在每次收入不超过4000元的情况下，减除费用为800元。 ^%kH+]8of(T$G\ \
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　　那么，我们就利用税法的这条规定，在6位参加编写的老师中，5位老师按800元的稿酬上税；另外一位老师按14000元稿酬上税。5dAVo4FpfB

       这样，5位老师的稿酬因为刚刚达到800元的扣除费用标准，所以，缴税额为0元。另外一位老师就余下的14000元的稿酬缴税款为1568元。(v)g%^)b1aO
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　　因此，税后稿酬共为18000－1568=16432元。那么，如果依然按照稿酬平均分配的话，每位老师的税后稿酬为2738.67元。
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　　这样一来，每位老师税后稿酬增加了2738.67－2692=46.67元。这就是经过筹划之后的结果。UL&^ m`i%Qo
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　　可能有些人对于增加的46.67元，并不以为然，但是这已经在无形中增加了未经筹划的税后稿酬收入的1.73％，而一年期定期存款的税后利率不过才是1.8％。从某种意义上说，简单的合理避税筹划就为客户赢得了一年的投资时间。而且，这还是在每人3000元稿酬的前提下。如果稿酬更高，合理避税效果将更加明显。*Z^.D8d+l,f{gs

   　我国目前的个人所得税法，采取的是分类所得税制。按照收入来源，共分11个类别。其中，与我们生活关系非常密切的包括:工资所得、劳务报酬所得、稿酬所得、个体工商户生产经营所得、财产租赁所得等等。
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　　虽然每一项条款的内容都是密密麻麻，非常枯燥，但合理避税的可操作性却非常强，合理的利用税法条款能够省下很多“本来可以不缴的，属于自己的收入”。这些税法知识对于每个人来说，要熟练掌握确实不容易。但对理财师来说，却是必修课。所以理财师的作用可不要小看啊。

[ 本帖最后由 hrm_yc 于 2007-10-12 12:10 编辑 ]

luxinmei

个人所得税可以说是工薪阶层最大的纳税开支，虽说纳税光荣，但如果能够利用税收优惠政策实现避税又何乐而不为呢？税收筹划专家为工薪阶层避个税支出三招。

　　巧用公积金避税

　　根据个人所得税有关规定，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说住房公积金是不用纳税的。

　　同时，根据公积金管理办法，职工是可以缴纳补充公积金的。

　　北京住房公积金管理委员会规定，2005 年度职工住房公积金月缴存额上限是 1417 元 ；同时规定，单位职工申请突破住房公积金缴存额上限的，经批准可按相关规定缴存住房公积金。所以一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的。

　　专家强调，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题需要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。

　　利用捐赠税前抵减

　　《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定：个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30％的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

　　例如，王先生获10000元的劳务报酬，将2000元捐给民政部门用于救灾，那么，此人应缴纳多少个人所得税呢？

　　捐赠扣除限额＝10000×（1－20％）×30％＝2400（元）

　　实际捐赠2000元，可以在计税时，从其纳税所得额中全部扣除。

　　根据劳务报酬一次性收入超过4000元的，其应纳税所得额和应纳个人所得税如下：

　　应纳税所得额＝每次收入额×（1－20％）

　　捐赠前应纳个人所得税＝10000×（1－20％）×20％＝1600（元）

　　捐赠后应纳个人所得税＝（应纳税所得额－允许扣除的实际捐赠额）×20％＝[10000×（1－20％）－2000]×20％＝1200（元）

　　这样，捐赠前后，王先生就省了400元的个人所得税。

带猫咪流浪

学习

星巍

合理必税是我们所有HR探询的一个重要问题，我现在使用的主要方法就是公积金多缴，再就是拿发票冲帐！但餐饮票有限制！

seven040

我们公司有些人采取一人多卡的形式，但是需要这些实际不存在的人签署一个不参加社保的声明；
之后就是拿发票冲帐了。

ylr999

我的公司是三种方法都用,将公司分两次发\,公积金多缴,拿发票报销.

蕊玉簟秋

其实这要看公司的大小啦，如果公司大用多卡或冲帐都合适，如果公司小，直接工资内部就可以走啦，这要看会计如何处理帐务的问题，开营业发票和不开票也是不同的，我公司按营业额走帐，工资只是帐面反应，实际不走工资的。

luxinmei

引用:

原帖由 luxinmei 于 2007-7-18 10:34 发表
对于个人所得税，是影响每个人切身利益的特殊税种，归入其纳税范围的有
一、工资、薪金所得；
二、个体工商户的生产、经营所得；
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；
五、稿 ...

没人说说期权花红等的避税方法吗？

85431890

玫瑰探戈

企业避税一般就是工资分两部分走，通过公积金和补充公积金缴纳来避税，或者拿发票充帐，但是目前相关的法律也在不断弥补原来的缺陷，所以真正能合理避税的还需不断学习理解相关政策法规同时财务人员的业务技巧也需不断提升呢

zhongxy

呵呵~~我朋友A的公司---发现金
           我朋友B的公司---一个月发两次工资
           我们公司----就是工资特别高的，再伪造一个名字，将一份工资发给两个人；有提成的什么时候发票积攒够了，什么时候直接找会计兑现金。
  其它的方式也只能和大家多沟通，多学习拉，呵呵

sandyzhu

有疑问请问各位前辈
发 现金 也是要把这笔钱做进出帐的，我个人觉得如果要使帐面进出平衡的话，一个是用不开发票的营业额来抵；另一个就是用其它花费名义来冲；但即便是这样做，也不可能把整个公司人员的工资单都做的收入很低（住房公积金——如果单位不为员工参这项保险，那在避税时应该就不能用这项了吧？）且相差不大的话，这样好像有点解释的不过去。不知道各位所在的公司是怎样在各方面把这个避税做圆的？请教！

duansu303

有几个问题请教：
1、1人多卡，是不是找几个不同的人挂在公司名下，实际上分开领一个人的工资？
2、1个月发两次公司国家允许吗？
3、拿发票冲，可以是哪一些发票啊，这个是要求每个人每个月固定拿一定数额的发票，还是能拿来多少冲多少？
4、补充公积金的申报手续是什么？